Zanconi & Zingari - Studio legale penalisti associati

Alcune precisazioni in tema di responsabilità amministrativa degli enti

La Terza Sezione della Corte di Cassazione con sentenza n. 27148 del 22 giugno 2023 ha ribadito che il modello di organizzazione e gestione, per avere efficacia esimente, debba essere adottato avendo riguardo alla specifica struttura e al tipo di attività dell’impresa.

Secondo i giudici, tale premessa è imprescindibile affinché il modello possa stabilire in modo chiaro e preciso i compiti, le responsabilità individuali e gli strumenti in concreto impiegati al fine di prevenire la commissione di reati, fra cui, nel caso di specie, quelli contro l’ambiente. Il modello prescelto deve inoltre essere efficacemente attuato mediante l’istituzione dell’organismo di vigilanza dotato di concreti poteri di controllo, nonché aggiornato nel corso del tempo attraverso un efficiente sistema di revisione periodica.

Nel caso di specie, infatti, è stata riconosciuta la responsabilità amministrativa della società in materia di reati ambientali a causa della genericità e della lacunosità del modello organizzativo, che pur descrivendo l'attività svolta in merito ai rifiuti, si limitava però ad una mera affermazione di gestione degli stessi “in modo conforme alle normative vigenti o mediante l'applicazione di rigide procedure di controllo sull'affidabilità dei fornitori”. Analogamente, in merito al rischio di inquinamento del sottosuolo e delle acque, pur dando atto di “procedure, istruzioni operative, rispetto dei requisiti ambientali”, il modello della società condannata non prevedeva alcuna disposizione specifica riguardante le misure da adottare e il soggetto che avrebbe dovuto farlo, né un organigramma raffigurante in modo chiaro compiti e responsabilità di ciascun soggetto.

Commette riciclaggio chi mette a disposizione il proprio conto corrente per farvi transitare il denaro altrui ricavato da una frode informatica

In tema di riciclaggio, la sentenza n. 29346 del 6 luglio 2023 emessa dalla Seconda Sezione della Corte di Cassazione ha statuito che integra la fattispecie di reato di cui all’art. 648 bis c.p. «la condotta di chi, senza aver concorso nel delitto presupposto, metta a disposizione il proprio conto corrente per ostacolare l’identificazione della provenienza delittuosa del denaro da altri precedentemente ricavato, quale profitto conseguito del reato di frode informatica, consentendone il trasferimento tramite bonifici bancari».

Diversamente da quanto sostenuto dai ricorrenti, i giudici hanno quindi ritenuto che, avendo l’autore del delitto presupposto già autonomamente conseguito il profitto del reato, «la successiva operazione di immissione del denaro sui conti correnti degli imputati fosse una condotta oggettivamente ulteriore e successiva, idonea a configurare il reato di riciclaggio, mancando il concorso alla realizzazione del reato presupposto, così come impone, in generale, la clausola di riserva prevista dall’art. 648 bis c.p.».

In sostanza, secondo la tesi sostenuta dalla Corte, la condotta del soggetto imputato di riciclaggio si collocherebbe in un momento successivo rispetto alla commissione del reato presupposto, ossia quando sorge l’esigenza di “ripulire” il denaro proveniente dal delitto di frode informatica.

La condotta di chi mette a disposizione il proprio conto corrente al fine di farvi transitare il denaro ricavato da una precedente frode informatica è cioè idonea ad ostacolare l’identificazione della provenienza delittuosa del denaro e pertanto è tale da configurare il reato di riciclaggio.

In tema di reati contro la pubblica amministrazione: la distinzione tra i reati di corruzione e traffico di influenze illecite

Con la sentenza n. 25369 del 13 giugno 2023, la Sesta Sezione della Corte di Cassazione si è soffermata sugli elementi distintivi del reato di corruzione rispetto alla meno grave fattispecie di traffico di influenze illecite.

Sul punto, secondo la giurisprudenza maggioritaria, il reato di traffico di influenze illecite si differenzia, dal punto di vista strutturale, dalla fattispecie di corruzione per la connotazione causale del prezzo che deve essere cioè finalizzato a retribuire soltanto l’opera di mediazione, non potendo essere destinato al pubblico agente.

Nel caso di specie, i giudici di legittimità hanno osservato come il ricorrente non si limitava a porre in contatto il privato con il pubblico agente – restando estraneo all’accordo corruttivo – bensì poneva in essere una condotta partecipativa, tant’è che i privati interessati alle pratiche amministrative curate dai pubblici ufficiali corrotti corrispondevano direttamente a lui il prezzo della corruzione e solo dopo l’ottenimento dell’atto amministrativo (permesso di soggiorno o rinnovo dello stesso). La Suprema Corte fa leva proprio sulla finalità del prezzo, considerato che «la remunerazione percepita dal ricorrente non era finalizzata esclusivamente a remunerare la sua intermediazione, bensì era causalmente dipendente dall’ottenimento dell’atto amministrativo da parte del pubblico ufficiale partecipe dell’accordo corruttivo».

Rilevato quindi che il ricorrente percepiva personalmente il prezzo della corruzione, con l’impegno di dividere l’importo con il pubblico agente, la Corte concluso che la condotta del soggetto rientrasse appieno nello schema corruttivo e non nel meno grave reato di traffico di influenze illecite.

Secondo la Consulta e-mail e messaggi whatsapp sono corrispondenza: accolto il conflitto proposto dal Senato contro la procura della Repubblica

In data 27 luglio 2023 la Corte Costituzionale ha depositato la sentenza n. 170/2023 ha risolto il conflitto di attribuzione tra poteri dello Stato sorto tra Senato e Procura della Repubblica, a seguito dell’acquisizione di plurime comunicazioni intrattenute da un senatore, nell’ambito di un procedimento penale a carico dello stesso e di altri soggetti, in assenza di una previa autorizzazione da parte del Senato.

La Consulta ha stabilito che la Procura non poteva acquisire, senza la preventiva autorizzazione del Senato, messaggi di posta elettronica e whatsapp del parlamentare, o a lui diretti, conservati in dispositivi elettronici appartenenti a terzi, oggetto di provvedimenti di sequestro nell’ambito di un procedimento penale a carico dello stesso parlamentare e di terzi.

Tali messaggi sono stati ritenuti riconducibili alla nozione di «corrispondenza», costituzionalmente rilevante e la cui tutela non si esaurisce con la ricezione del messaggio da parte del destinatario, ma perdura fin tanto che esso conservi carattere di attualità e interesse per gli interlocutori.

Pertanto, quando in occasione di un sequestro di “smartphone, tablet, computer etc., si riscontri la presenza di messaggi intercorsi con un parlamentare, per procedere all’estrazione di tali messaggi è sempre necessario chiedere l’autorizzazione alla Camera di appartenenza, anche se il dispositivo appartiene a terzi e a prescindere dal carattere “occasionale” o “mirato” dell’acquisizione dei messaggi.

Irrilevante la prova dell’eccentricità del comportamento del lavoratore se manca la verifica di idoneità del macchinario

Con la sentenza n. 31542 del 20.07.2023, la Cassazione è tornata a pronunciarsi sulla rilevanza dell’eccentricità della condotta del lavoratore per l’infortunio dallo stesso subito.

Nel caso di specie, il dipendente che stava procedendo allo scarico di un container da collocarsi su un nastro trasportatore, appoggiava la mano su un cilindro in rotazione e subiva l’amputazione del dito della mano sinistra.

La Suprema Corte ha confermato la condanna del datore di lavoro e del delegato alla sicurezza perché entrambi avevano disatteso il preciso obbligo di accertarsi che la macchina fosse conforme alle norme in materia di prevenzione e di valutare compiutamente i rischi connessi al suo utilizzo, dal momento che il nastro trasportatore non era dotato di protezioni tali da impedire l’accesso ai cilindri in rotazione.

Muovendo da questa considerazione, la Cassazione ha escluso che la condotta del lavoratore potesse definirsi eccentrica, cioè abnorme e imprevedibile e quindi idonea a escludere la responsabilità del datore di lavoro e del dirigente alla sicurezza, proprio perché questi non avevano adottato tutte le cautele necessarie a governare il rischio di infortuni di quel tipo in relazione a quel macchinario.

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Sulla responsabilità degli enti: la fusione per incorporazione di una società non estingue la sua responsabilità amministrativa

Con la sentenza n. 26787 del 2023, in tema di responsabilità degli enti, la Cassazione ha confermato il principio per cui la fusione per incorporazione della società non è un evento assimilabile alla morte dell’imputato e pertanto non è idoneo ad estinguere la sua responsabilità amministrativa.

Benché la Cassazione riconosca che la fusione per incorporazione determini un fenomeno equiparabile alla successione mortis causa di una persona fisica, ha precisato che questa analogia esaurisce i suoi effetti solo nel diritto civile.

Pertanto, l’estinzione della società per effetto della fusione per incorporazione con altro ente non determina le conseguenze tipiche della morte dell’imputato, con la conseguenza che l’ente comunque risponde dell’illecito 231 allo stesso ascritto.

L’effetto della causa di non punibilità ex art. 649 c. 3 c.p. in relazione ai reati contro il patrimonio in ambito familiare

La Corte di Cassazione con la sentenza n. 22930 del 2023 ha stabilito che la minaccia o la mera violenza psichica non escludono la configurabilità della causa di non punibilità e della perseguibilità a querela per i reati contro il patrimonio commessi in danno dei prossimi congiunti, in quanto la clausola derogatoria prevista dall’art. 649 c. 3 c.p. opera solo quando il fatto sia commesso con violenza fisica.

L’art. 649 c.p. prevede la non punibilità per i delitti contro il patrimonio commessi in danno del coniuge non legalmente separato, di un ascendente o discendente, di un affine in linea retta ovvero dell’adottante o dell’adottato o di un fratello o sorella con cui si convive. Il comma 3 dello stesso articolo precisa che non trova applicazione la causa di non punibilità per i reati di rapina, estorsione e sequestro di persona e di ogni altro delitto contro il patrimonio commesso con violenza alle persone.

Si osserva che tale deroga opera in una duplice direzione: da un lato, la norma enumera esplicitamente tre fattispecie di particolare ed evidente offensività, ovvero i reati di cui agli artt. 628, 629 e 630 c.p., dall’altro, la stessa prevede una clausola generale riferita a tutti i reati contro il patrimonio commessi “con violenza alle persone”.

I reati consumati di rapina, estorsione e sequestro di persona a scopo di estorsione sono dunque sempre punibili, anche quando perpetrati in danno dei congiunti indicati dall’art. 649 c.p. c. 1, seppur posti in essere senza violenza alle persone.

Dunque, secondo il consolidato orientamento della cassazione, è in ogni caso configurabile la causa di non punibilità di cui all’art. 649 c.p., quando il tentativo di estorsione in danno dei prossimi congiunti sia commesso senza violenza fisica.

La responsabilità derivante dall’utilizzo improprio di fondi da parte di una società partecipata

Con la sentenza n. 25173 del 2023, la Corte di Cassazione ha statuito che non integra il delitto di peculato l'utilizzo dei fondi di una società interamente partecipata da un ente pubblico, che provveda al perseguimento di una finalità dell'ente medesimo, in quanto non sussiste il requisito dell'appropriazione, né della distrazione del denaro per fini privatistici.

Secondo il ragionamento della Suprema Corte, se una società in house si fa carico di un esborso nell'interesse dell'ente che ne detiene l'intero capitale sociale, viene meno il requisito dell'appropriazione del bene altrui, proprio in considerazione del fatto che il patrimonio deve ritenersi sostanzialmente comune ed il fine perseguito non incompatibile con l'interesse pubblico.

Si potrebbe in tal caso al più ipotizzare una irregolarità rilevabile sotto il profilo della responsabilità contabile, che attiene esclusivamente al profilo della liceità amministrativa e può, eventualmente, determinare una responsabilità risarcitoria in capo agli amministratori pubblici, senza che da ciò consegua necessariamente anche una responsabilità di tipo penale.

Ove i fondi pubblici non vengano destinati a finalità privatistiche, pur se utilizzati in violazione della normativa contabile, il delitto di peculato non può quindi configurarsi, in quanto manca l'elemento tipico dell'appropriazione dei beni, nonché della destinazione dei beni a finalità incompatibili con quelle del perseguimento di un interesse di natura pubblicistica.

Gli oneri dimostrativi dell’accusa in caso di bancarotta fraudolenta documentale

Con la sentenza n. 28257 del 10 maggio 2023, la Cassazione ha precisato che la diversa configurazione del dolo nelle due ipotesi di bancarotta fraudolenta documentale non richiede una sostanziale diversificazione dell’onere probatorio, dovendosi in entrambe le ipotesi escludere un atteggiamento psicologico di mera superficialità dell’imprenditore fallito.

Con riferimento alla bancarotta documentale correlata alle modalità di tenuta delle scritture contabili, non può farsi derivare la sussistenza dell’elemento soggettivo unicamente dalla sola constatazione dello stato delle scritture, dovendosi, invece, chiarire sulla base di quali elementi il fallito abbia avuto la coscienza e volontà di realizzare l’oggettiva impossibilità di ricostruire il patrimonio e non, al contrario, di trascurare semplicemente la regolare tenuta delle scritture contabili tale da integrare il meno grave reato di bancarotta documentale semplice.

Sicurezza sul lavoro: il datore di lavoro è responsabile penalmente degli infortuni subiti dai dipendenti anche se ha nominato un RSPP

La Quarta Sezione della Corte di Cassazione con sentenza n. 21153 del 18 maggio 2023 ha affrontato la questione della responsabilità penale del datore di lavoro in conseguenza di infortuni subiti da dipendenti, allorché lo stesso datore abbia preventivamente nominato un responsabile del servizio prevenzione e protezione, c.d. RSPP.

In linea con quanto già affermato in precedenza dalla giurisprudenza di legittimità, la Corte ha ribadito che la mera designazione di un RSPP non costituisce una delega di funzioni e non è, pertanto, sufficiente a sollevare il datore di lavoro e i dirigenti dalle rispettive responsabilità in tema di violazione degli obblighi dettati per la prevenzione degli infortuni sul lavoro.

Difatti, la valutazione dei rischi per la salute e la sicurezza dei lavoratori presenti nell’ambito della struttura aziendale rientra fra gli obblighi fondamentali non delegabili da parte del datore di lavoro; obbligo che quindi non viene meno a seguito della designazione del RSPP che, essendo privo di poteri decisionali, ha la funzione in qualità di consulente del datore di lavoro, di partecipare alla redazione del DVR, fornendo le informazioni e le indicazioni appropriate in merito all’analisi e alla gestione del rischio.

In sostanza, il responsabile del servizio di prevenzione e protezione, in quanto consulente del datore di lavoro privo di potere decisionale, risponde dell’evento in concorso con il datore di lavoro solo se abbia commesso un errore tecnico nella valutazione dei rischi, dando un suggerimento sbagliato od omettendo di segnalare situazioni di rischio colposamente non considerate.

In tutti i casi, invece, in cui l’infortunio è da ricollegarsi alla mancata valutazione del rischio ovvero alla mancata adozione delle misure previste nel documento, la responsabilità deve essere configurata in capo al datore di lavoro.

La soluzione delle Sezioni Unite sul dolo specifico nel reato di furto

All’esito dell’udienza pubblica del 25 maggio 2023, le Sezioni Unite della Corte di Cassazione hanno risolto la questione di diritto relativa alla natura del fine di profitto del reato di furto, rimessa nei seguenti termini: «Se il fine di profitto, in cui si concreta il dolo specifico del delitto di furto, debba essere inteso solo come finalità? dell’agente di incrementare la sfera patrimoniale, sia pure in funzione del perseguimento di ulteriori fini conseguibili, ovvero se possa anche consistere nella volontà? di trarre un’utilità non patrimoniale dal bene sottratto».

Secondo un primo orientamento, «la nozione di profitto risulta svincolata dalla natura economica del fine dell’agente: il profitto avuto di mira può, quindi, consistere in qualsiasi utilità, anche di natura non patrimoniale, e soddisfare un bisogno di tipo psichico, rispondendo alle più svariate finalità di dispetto, ritorsione, vendetta, rappresaglia, emulazione».

Al contrario, un secondo orientamento affermatosi più di recente «inquadra in senso restrittivo la nozione di profitto, nel senso di attribuire rilievo unicamente al perseguimento di una utilità di tipo patrimoniale».

Secondo quanto si apprende dall'informazione provvisoria n. 7 diramata dalla Corte di cassazione, le Sezioni Unite, in linea con le conclusioni adottate dal Procuratore generale, hanno fornito la seguente soluzione: «Il fine di profitto del reato di furto, caratterizzante il dolo specifico dello stesso, può consistere anche in un fine di natura non patrimoniale».

In tema di vantaggi compensativi nel reato di bancarotta fraudolenta patrimoniale

La Corte di Cassazione con la sentenza n. 16294 del 17 aprile 2023 si è pronunciata in tema di bancarotta fraudolenta patrimoniale, statuendo che per escludere la natura distrattiva di un'operazione di trasferimento di somme da una società ad un'altra non sia sufficiente allegare la partecipazione della società depauperata e di quella beneficiaria ad un medesimo "gruppo societario".

Diversamente, è onere dell'interessato dimostrare, in maniera specifica, il saldo finale positivo delle operazioni compiute nella logica e nell'interesse dell’intero gruppo, ovvero la concreta e fondata prevedibilità di vantaggi compensativi, a norma dell’art. 2634 c.c., per la società apparentemente danneggiata.

Omessa valutazione del rischio e comportamento abnorme del lavoratore

La Corte di Cassazione con la sentenza n. 17617 del 28 aprile 2023 si è pronunciata sul ricorso proposto dal legale rappresentante di un’azienda agricola, condannato per il reato di cui all’art. 589, comma 2, c.p. per aver omesso di valutare il rischio presente in azienda – ed in concreto verificatosi – di caduta accidentale dei lavoratori nella vasca di raccolta dell’acqua piovana, all’interno della quale un lavoratore era caduto ed era deceduto per annegamento.

I giudici hanno ritenuto inammissibile il ricorso, ribadendo il costante orientamento sostenuto dalla giurisprudenza di legittimità in materia di infortuni sul lavoro, in base al quale la condotta colposa del lavoratore infortunato non possa assurgere a causa sopravvenuta, da sola sufficiente a produrre l'evento, quando sia comunque riconducibile all'area di rischio propria della lavorazione svolta. In tal senso, il datore di lavoro può ritenersi esonerato da responsabilità soltanto quando il comportamento del lavoratore presenti i caratteri dell'eccezionalità, dell'abnormità e dell'esorbitanza rispetto al procedimento lavorativo e alle direttive di organizzazione ricevute.

A ciò deve aggiungersi che la condotta imprudente o negligente dei lavoratore, in presenza di evidenti criticità del sistema di sicurezza approntato dal datore di lavoro, non potrà mai spiegare alcuna efficacia esimente in favore dei soggetti destinatari degli obblighi di sicurezza. Tali disposizioni sono infatti dirette a tutelare il lavoratore anche in ordine ad incidenti che possano derivare da sua colpa, dovendo, il datore di lavoro, prevedere ed evitare prassi di lavoro non corrette e foriere di eventuali pericoli.

Responsabilità degli enti: la sentenza del Tribunale di Milano nel caso Johnson & Johnson

In tema di responsabilità degli enti ex d. lgs. 231/2001, si segnala l’interessante pronuncia del Tribunale di Milano nell’ambito del procedimento relativo al caso Johnson & Johnson Medical SpA.

Tra i diversi argomenti affrontati dalla pronuncia, di particolare interesse è quello relativo ai criteri sulla base dei quali accertare l’idoneità e l’efficace attuazione del Modello Organizzativo e di Gestione, a seconda che l’autore del reato presupposto sia un soggetto apicale o un sottoposto.

La sentenza n. 3314 del 23 maggio, richiamando un precedente della Suprema Corte, ha affermato che “nel procedimento a carico dell’ente, laddove sia contestata la mancata adozione e attuazione di modelli organizzativi, i presupposti normativi della responsabilità dell’ente per fatto del soggetto sottoposto all’altrui direzione e vigilanza differiscono da quelli della responsabilità per fatto del soggetto apicale solo allorché sia dimostrata l’adozione di misure cautelari idonee a prevenire i reati dei sottoposti, ancorché non formalizzati in un modello, dovendosi in tal caso provare, al fine di affermare la responsabilità dell’ente, che il fatto sia stato propiziato dall’inosservanza del dovere di direzione e vigilanza da parte dei soggetti apicali”.

A tal proposito, occorre evidenziare che l’art. 7 comma 2 d. lgs. 231/2001 specifica che la connessione fra responsabilità dell’ente ed inosservanza degli obblighi di direzione e vigilanza è esclusa in caso di adozione ed efficace attuazione di un modello idoneo a prevenire reati. Dunque, l’accertamento della responsabilità dell’ente, in relazione al reato commesso dal sottoposto, verterà sulla valutazione dell’idoneità ed efficace attuazione del modello organizzativo.

Omesso pagamento degli oneri tributari e impossibilità di adempiere

La Corte di Cassazione con la sentenza n. 19603 del 21 aprile 2023 è tornata sulle condizioni di configurabilità del reato di sottrazione fraudolenta al pagamento delle imposte, con particolare riferimento alla nozione di atti fraudolenti.

La fattispecie di cui all’art. 11 d.lgs. 74/2000 sanziona chiunque al fine di sottrarsi al pagamento di imposte sui redditi o sul valore aggiunto, ovvero di interessi o sanzioni amministrative relativi a dette imposte, di ammontare complessivo superiore a cinquantamila euro, aliena simulatamente o compie altri atti fraudolenti sui propri o su altrui beni idonei a rendere in tutto o in parte inefficace la procedura di riscossione coattiva.

Con riguardo, in particolare, alla nozione di “atti fraudolenti”, devono ritenersi tali tutti quei comportamenti che, quand’anche formalmente leciti, siano tuttavia connotati da elementi di inganno o di artificio, dovendosi cioè ravvisare l’esistenza di uno stratagemma tendente a sottrarre le garanzie patrimoniali all’esecuzione.

In sostanza, secondo la giurisprudenza gli atti dispositivi compiuti dall’obbligato, oggettivamente idonei a eludere l’esecuzione esattoriale, hanno natura fraudolenta allorquando siano connotati da elementi di artificio, inganno o menzogna tali da rappresentare ai terzi una riduzione del patrimonio non corrispondente al vero, così mettendo a repentaglio o, comunque, rendendo più difficoltosa la procedura di riscossione coattiva.

D. Lgs. 10 marzo 2023 n. 24: l’Italia recepisce la direttiva europea sul whistleblowing

Il 30 marzo 2023 è entrato in vigore il D. Lgs. n. 24/2023 recante la “Attuazione della direttiva (UE) 2019/1937 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 23 ottobre 2019, riguardante la protezione delle persone che segnalano violazioni del diritto dell’Unione e recante disposizioni riguardanti la protezione delle persone che segnalano violazioni delle disposizioni normative nazionali”.

Il Decreto abroga la disciplina nazionale previgente in materia di whistleblowing e racchiude in un unico testo normativo, applicabile sia al settore pubblico sia al settore privato, il regime di protezione dei soggetti che segnalano condotte illecite. In particolare, le tutele vengono estese sia a tutti coloro che segnalano violazioni di cui sono venuti a conoscenza nell’ambito del proprio contesto lavorativo, sia ai cosiddetti “facilitatori”, colleghi, parenti o affetti stabili di chi ha segnalato.

Al fine di rafforzare i principi di trasparenza e responsabilità in materia di segnalazioni, la nuova normativa prevede che le aziende interessate debbano predisporre canali interni di segnalazione in grado di garantire il massimo livello di riservatezza dell'identità del segnalante, della persona coinvolta e della persona menzionata, nonché della relativa documentazione. La gestione del canale di segnalazione interno è affidata ad una persona o ufficio interno autonomo e dedicato e con personale specificatamente formato oppure ad un soggetto esterno autonomo e specificatamente formato.

Ai sensi della nuova disciplina, sono tenuti all'attivazione di un canale di segnalazione interno e di gestione delle segnalazioni: i) gli enti hanno impiegato, nell'ultimo anno, la media di almeno 50 lavoratori subordinati (a tempo indeterminato o determinato); ii) gli enti che hanno adottato il Modello Organizzativo 231; iii) gli enti che operano in particolari settori espressamente individuati dal Decreto (es. servizi finanziari, credito, investimento, assicurativo etc.).

Al ricorrere di determinate circostanze, il segnalante può utilizzare un canale esterno, attivato dall'ANAC che, entro tre mesi dall'entrata in vigore del Decreto, sentito il Garante della privacy, deve adottate le linee guida relative alle procedure per la presentazione e gestione delle segnalazioni esterne.

Il Decreto Whistleblowing prevede inoltre l'ampliamento delle segnalazioni, comprensive non più solo delle violazioni di interesse del D.lgs. 231/2001, ma anche degli illeciti amministrativi, contabili, civili o penali, illeciti relativi ad alcuni settori (es. appalti pubblici, prodotti e mercati finanziari, prevenzione del riciclaggio e finanziamento del terrorismo, etc.).

Gli enti che rientrano nel campo di applicazione della nuova disciplina sono pertanto tenuti ad adottare una specifica procedura Whistleblowing o comunque ad implementare quella già presente entro il termine del 15 luglio 2023 per gli enti con oltre 250 dipendenti ed entro il 17 dicembre 2023 per gli enti con meno di 250 dipendenti.

Bancarotta fraudolenta e condanna del concorrente extraneus

La Corte di Cassazione con la sentenza n. 17831 del 17 febbraio 2023 ha statuito che “la posizione dell’imputato, accusato di concorso nel reato di bancarotta fraudolenta distrattiva nella posizione di c.d. extraneus, merita un approfondito esame dell’elemento psicologico del reato, che non può essere semplicemente assimilato a quello dell’imprenditore”, in ragione della diversità del contributo causale del concorrente

Secondo i costanti insegnamenti della giurisprudenza, «il dolo del concorrente extraneus nel reato proprio dell'amministratore consiste nella volontarietà della propria condotta di apporto a quella dell'intraneus, con la consapevolezza che essa determina un depauperamento del patrimonio sociale ai danni dei creditori, non essendo, invece, richiesta la specifica conoscenza del dissesto della società, che può rilevare sul piano probatorio, quale indice significativo della rappresentazione della pericolosità della condotta per gli interessi dei creditori».

In sostanza, il giudice deve procedere ad una rigorosa dimostrazione della rappresentazione in capo al concorrente estraneo del concreto rischio di insolvenza a cui si espone la società col compimento dell’atto ritenuto distrattivo, anche se non qualificato dalla specifica volontà di cagionare danno ai creditori, da valutarsi alla luce delle specifiche cognizioni della situazione dell’impresa da parte dell’extraneus.

D. L. 30 marzo 2023, n. 34: una nuova causa di non punibilità per i reati tributari di omesso versamento e indebita compensazione

Con il D.L. 34/2023, c.d. Decreto Bollette, pubblicato in Gazzetta Ufficiale il 30 marzo 2023, il Governo ha introdotto all’art. 23 una speciale causa di non punibilità per i reati di omesso versamento di ritenute, omesso versamento IVA e indebita compensazione, di cui agli artt. 10-bis, 10-ter e 10-quater del D. Lgs. 10 marzo 2000, n. 74.

La causa di esclusione della punibilità “quando le relative violazioni sono correttamente definite e le somme dovute sono versate integralmente dal contribuente secondo le modalità e nei termini previsti dall'articolo 1, commi da 153 a 158 e da 166 a 252, della legge 29 dicembre 2022, n. 197” e purché “le relative procedure siano definite prima della pronuncia della sentenza di appello”.

Introdotta al fine di massimizzare gli effetti della manovra, la norma prevede un meccanismo premiale condizionato, che consente l’esito di non punibilità anche a vantaggio di coloro che siano stati ammessi ad una rateizzazione del quantum dovuto. Tale meccanismo si presenta per certi versi analogo all’istituto ex art. 13 D. Lgs. 74/2000, cui l’art. 23 del Decreto Bollette viene ad affiancarsi, senza sovrapporvisi del tutto.

Difatti, l’art. 13 D.Lgs. 74/2000, che trova applicazione anche ai reati di omesso versamento e indebita compensazione, prevede la non punibilità per il caso di pagamento del debito tributario, comprensivo di interessi e sanzioni amministrative, prima dell’apertura del dibattimento, ferma la possibilità di una proroga massima di sei mesi in ipotesi di rateizzazione del debito.

Dal punto di vista temporale, dunque, appare evidente il maggior respiro concesso dal D.L. 34/2023 a coloro cui siano contestati i reati di cui agli artt. 10-bis, 10-ter e 10-quater D. Lgs. 74/2000, per cui l’adesione alla tregua fiscale e il conseguente esito di non punibilità saranno possibili ben oltre il termine previsto dall’art. 13 D. Lgs. 74/2000, ossia fino alla pronuncia di appello, beneficiando peraltro, in ipotesi di pagamento dilazionato, dell’effetto di sospensione del processo sin dalla comunicazione del versamento della prima rata.

La dichiarazione di residenza non veritiera integra il reato di falso ideologico

La Corte di Cassazione con la sentenza n. 17419 del 4 aprile 2023 ha chiarito che la falsa dichiarazione di trasferimento della propria residenza nell’istanza di cambio di residenza integra il delitto di cui all'art. 483 c.p.

Protagonista della vicenda in esame è un soggetto, accusato di aver dichiarato, nell’istanza di cambio di residenza, di avere in locazione un immobile di edilizia popolare pubblica di proprietà del Comune, allegando un contratto di locazione materialmente e ideologicamente falso.

Secondo la giurisprudenza di legittimità «il delitto di falsità ideologica commessa da privato in atto pubblico (art. 483 c.p.) è configurabile solo nei casi in cui una specifica norma giuridica attribuisca all'atto la funzione di provare i fatti attestati dal privato al pubblico ufficiale, così collegando l'efficacia probatoria dell'atto medesimo al dovere del dichiarante di affermare il vero».

La Cassazione ha così ribadito che integra il delitto di cui all'art. 483 c.p. «la falsa dichiarazione di trasferimento della propria dimora abituale resa ai fini dell'iscrizione anagrafica per mutamento della residenza, trattandosi di dichiarazione sostitutiva di atto notorio ai sensi dell'art. 47 D.P.R. n. 445/2000».

La richiesta di denaro per non diffondere foto intime è estorsione

La Corte di Cassazione con la sentenza n. 18317 del 3 maggio 2023 ha condannato per estorsione un uomo che aveva chiesto del denaro a due donne minacciandole di diffondere loro foto intime.

In via preliminare, la Suprema Corte ha precisato che il criterio distintivo tra il delitto di estorsione mediante minaccia e quello di truffa cosiddetta vessatoria consiste nel diverso atteggiarsi del pericolo prospettato, sicché si ha truffa aggravata quando il danno viene prospettato come possibile ed eventuale e mai proveniente direttamente o indirettamente dal soggetto che compie la truffa, di modo che la persona offesa non è coartata nella sua volontà ma si determina all’azione o all’omissione versando in stato di errore, mentre ricorre il delitto di estorsione quando viene prospettata l’esistenza di un pericolo reale di un accadimento il cui verificarsi è attribuibile, direttamente o indirettamente, al soggetto che compie l’estorsione ed è tale da non indurre la persona offesa in errore, ma, piuttosto, nell’alternativa ineluttabile di subire lo spossessamento o di incorrere nel danno minacciato»

Nel caso di specie la Cassazione ha ritenuto configurato il reato di estorsione dal momento che l’uomo ha prospettato alle due persone offese un pericolo che era senz’altro reale, quello della diffusione delle fotografie che le ritraevano a seno nudo, e il cui verificarsi era attribuibile all’uomo, il quale poteva diffondere o meno le predette foto, ponendo alle due donne l’ineluttabile alternativa di consegnare il denaro o subire il male minacciato della diffusione delle fotografie compromettenti per la loro reputazione.

Non punibile chi paga prima del dibattimento

La Corte di Cassazione con la sentenza n. 10730 del 2023 ha ribadito la non punibilità dei reati di omesso versamento (artt. 10 bis, 10 ter e 10 quater comma 1) nel caso di pagamento integrale dei debiti tributari, prima della dichiarazione di apertura del dibattimento, anche a seguito di procedure conciliative e di adesione all’accertamento, nonché di ravvedimento operoso.

Per l’applicazione della causa di non punibilità è necessario che, prima dell’apertura del dibattimento, intervenga il pagamento completo dell’imposta dovuta, non essendo sufficiente il solo accordo tra contribuente e Fisco. In ogni caso, se il debito è in fase di estinzione mediante rateizzazione, è possibile chiedere il rinvio di tre mesi dell’apertura del dibattimento, prorogabile di ulteriori tre mesi se il giudice lo ritiene necessario, per consentire di provvedere all’estinzione integrale del debito.

La Suprema Corte ha precisato che la causa non di non punibilità opera a fronte di tutte le procedure conciliative che permettono il pagamento integrale del debito erariale, a prescindere dal fatto che per effetto di tali istituti siano dovute anche le sanzioni e gli interessi.

In tal senso, rientrano quindi nell’ambito di applicazione della causa di non punibilità anche le c.d. rottamazioni e tutte le sanatorie introdotte con l’ultima legge finanziaria che, pur non avendo l’espressa previsione di uno scudo penale, alla luce del recente insegnamento della Cassazione, possono garantire la non punibilità in ambito penale, trattandosi di accordi di definizione agevolata che assicurano comunque il recupero all’Erario delle somme dovute, pur non essendo compresi anche i relativi interessi e sanzioni.

Nuovo reato 231: False o omesse dichiarazioni per il rilascio del certificato preliminare

Il 22 marzo 2023 è entrato in vigore il D.Lgs. 2 marzo 2023 n. 19 che ha recepito la direttiva UE 2019/2121 di armonizzazione della disciplina dei Paesi membri in materia di tutela dei soci, creditori e lavoratori in relazione ad operazioni societarie di trasformazione, fusione e scissione transfrontaliera. La nuova disciplina avrà effetto – salvo diversa disposizione – dal 3 luglio 2023.

Il decreto in esame introduce il delitto di false o omesse dichiarazioni per il certificato preliminare che punisce, con la reclusione da sei mesi a tre anni, chiunque, al fine di far apparire adempiute le condizioni per il rilascio del certificato preliminare, forma documenti in tutto o in parte falsi, altera documenti veri, rende dichiarazioni false oppure omette informazioni rilevanti.

Nello specifico, il certificato preliminare rappresenta un documento che attesta il regolare adempimento, in conformità alla legge, degli atti e delle formalità preliminari alla realizzazione della fusione. Viene rilasciato dal notaio su richiesta della società italiana partecipante alla fusione transfrontaliera, a seguito di opportune verifiche sulla base della documentazione, delle informazioni e delle dichiarazioni da questa presentate.

Il legislatore ha introdotto la nuova fattispecie di false o omesse dichiarazioni per il rilascio del certificato preliminare nel novero dei reati presupposto della responsabilità amministrativa dell’ente D.Lgs. 231/2001.

Con l’’inserimento di questo nuovo reato nel catalogo dei reati presupposto 231, le società saranno chiamate ad aggiornare il Modello Organizzativo di cui al D.Lgs. 231/2001, procedendo ad un’attività di analisi volta alla valutazione del nuovo rischio di commissione del reato e all’introduzione di idonei presidi preventivi.

Bancarotta: il concorso dell’amministratore senza deleghe

La Corte di Cassazione con la sentenza n. 7384 del 2023 ha stabilito che in tema di bancarotta, per la configurabilità del concorso degli amministratori senza delega per omesso impedimento dell’evento, è necessaria la prova dell’effettiva conoscenza dei fatti pregiudizievoli per la società o, quantomeno, di “segnali d’allarme” inequivocabili dai quali desumere l’accettazione del rischio del verificarsi dell’evento illecito, secondo i criteri del dolo eventuale.

È inoltre necessaria la dimostrazione della volontà di non attivarsi per scongiurare detto evento lesivo.

La valutazione della conoscenza degli eventi pregiudizievoli e della volontà di non impedire l’evento in capo all’amministratore privo di deleghe deve necessariamente tener conto delle concrete modalità di funzionamento dello specifico consiglio di amministrazione, nel quadro di una specifica contestualizzazione delle condotte dell’amministratore delegato.

Diffamazione a mezzo e-mail ed effettiva lettura del messaggio

La Corte di Cassazione con la sentenza n. 12511 del 2023 ha stabilito che per la configurabilità del reato di diffamazione, realizzato mediante l’invio di una e-mail a più destinatari, è sufficiente la prova dell’effettivo recapito della missiva, non essendo invece necessario che l’e-mail sia stata effettivamente letta dai destinatari.

La Suprema Corte ha quindi chiarito che diversamente da quanto affermato con riguardo a scritti, immagini, o file vocali caricati su siti web o sui social media, nell’ipotesi di invio di messaggi di posta elettronica, il requisito della comunicazione con più persone non può presumersi sulla base dell’inserimento del contenuto offensivo nella rete, ma è necessaria quantomeno la prova dell’effettivo recapito agli stessi. Detto altrimenti, è sufficiente la prova che il messaggio sia stato scaricato e cioè trasferito sul dispositivo dell’utente dell’indirizzo, mentre l’effettiva lettura può presumersi, salvo prova contraria.

Falso in atto pubblico nelle annotazioni successivamente corrette o cancellate nella cartella clinica

La Corte di Cassazione con la sentenza n. 3336 del 2023 ha stabilito che non integra il reato di falso materiale in atto pubblico la condotta del medico responsabile che successivamente corregge le annotazioni apposte in cartella clinica dal medico specializzando.

La Suprema Corte ha chiarito che le annotazioni sulla cartella clinica redatte da un medico specializzando non hanno carattere definitivo, necessitando del controllo del medico responsabile che ha svolto l’attività o alle cui direttive e indicazioni lo specializzando si è attenuto.

Difatti, l’attività del medico specializzando si svolge sempre sotto la vigilanza e il supporto formativo del tutor o del medico responsabile, il quale ha il potere di verifica e di integrazione delle annotazioni materialmente poste in essere dallo specializzando, ma riferite alla prestazione eseguita del medico strutturato, proprio al fine di verificarne la conformità al proprio operato e alle direttive impartite.

Solo all’esito di tale verifica e delle eventuali correzioni apportate dal medico strutturato l’atto assume una connotazione di definitività e quindi rilievo pubblicistico.

Ne consegue che solo a partire da tale momento ogni successiva alterazione può integrare il reato di falso materiale in atto pubblico, al ricorre degli ulteriori requisiti richiesti dalla norma incriminatrice.

Applicabilità della particolare tenuità del fatto in seguito alla c.d. Riforma Cartabia

La Corte di Cassazione con la sentenza n. 7573 del 2023 si è espressa circa l’applicabilità della causa di non punibilità per particolare tenuità del fatto di cui all’art. 131 bis c.p..

Si ricordi come tale istituto consenta al giudice di escludere la punibilità del colpevole per fatti che, sebbene astrattamente costituiscano reato, sono caratterizzati da un grado di offensività particolarmente tenue. I criteri, infatti, sui quali il giudice si deve basare per decidere in merito alla concessione di tale beneficio sono la particolare tenuità dell’offesa e la non abitualità del comportamento.

Tale causa di non punibilità è stata oggetto di modifica dal recente intervento della c.d. Riforma Cartabia che ne ha ampliato l’ambito di operatività, rendendola applicabile a tutti i reati puniti con la pena della reclusione non superiore nel minimo a due anni.

In particolare, nella sentenza in oggetto, ci si chiedeva se l’istituto trovasse applicazione anche nei giudizi precedenti alla data di entrata in vigore della modifica, relativi pertanto, a reati commessi in precedenza.

A tale quesito i Giudici hanno fornito risposta positiva affermando che deve essere riconosciuta efficacia retroattiva all’applicabilità di tale istituto anche nei giudizi pendenti alla data di entrata in vigore della riforma aventi ad oggetto reati commessi prima di quella data.

La nozione di convivenza nell’ambito dell’allontanamento d’urgenza

La Corte di Cassazione con la sentenza n. 4572 del 2023 ha chiarito come debba essere interpretato il requisito della convivenza previsto dall’art. 384 bis c.p.p. ai fini dell’applicazione della misura dell’allontanamento d’urgenza della casa familiare.

In prima istanza la Corte ha ricordato come in sede di convalida di tale misura, il Giudice debba sempre controllare la sussistenza dei presupposti che hanno legittimato l’eseguito allontanamento, valutando la legittimità dell’operato della polizia sia in relazione allo stato di flagranza che alla possibilità che il soggetto commetta ulteriori reati.

In riferimento al requisito del rapporto di convivenza, invece, la Corte ha affermato che deve essere inteso come tale quello stabile legame tra due persone connotato da una duratura e significativa convivenza di vita e di affetti, ravvisabile anche quando non sia contraddistinta da coabitazione.

Pertanto, viene sancito il principio secondo il quale allorquando la convivenza, intesa come coabitazione già esistita, non sia più in atto, ma sussistono gli elementi in concreto che depongono in favore di una perdurante frequentazione del soggetto di quel domicilio anche in maniera occasionale o che consistano nel violento ripristino a parte dell’agente della situazione di condivisione del domicilio, appare corretto ravvisare anche l’ulteriore presupposto che legittima l’allontanamento da una casa che l’indagato continua a frequentare, anche contro la volontà della donna con cui ha intrattenuto la relazione.

Furto in abitazione e sottrazione di una bicicletta

La Corte di Cassazione con la sentenza n. 4535 del 2022 depositata nel febbraio 2023 ha catalogato come tentato furto in abitazione l’azione con cui un uomo ha cercato di impossessarsi di una bicicletta collocata in un cortile adibito a parcheggio e costituente pertinenza di due diversi condomini.

In particolare, i giudici hanno ritenuto irrilevante il fatto che il cortile non sia considerabile come privata dimora poiché non vengono compiute attività della vita privata destinate a rimanere riservate.

La Corte ha affermato che il cortile, dove è stato attuato il tentativo di furto, anche in ragione degli oggetti che sono ivi custoditi e riposti, è destinato quale pertinenza delle abitazioni in cui le persone offese abitano o comunque ove i proprietari degli appartamenti svolgono manifestazioni di vita domestica.

Per luogo di privata dimora si deve intendere, pertanto, qualsiasi area anche destinata all’attività lavorativa e professionale in cui si compiono in maniera occasionale atti di vita privata che non siano aperti al pubblico né accessibili a terzi.

Per parlare di furto in abitazione è sufficiente che il ladrocinio sia commesso in un luogo che è pertinenza di una privata dimora e in cui si svolgano non occasionalmente atti della vita privata, anche se quella pertinenza, di per sé stessa considerata, non integra una privata dimora, non venendovi compiute attività della vita privata destinate a rimanere riservate.

Condotte integranti il reato di violenza sessuale

La Corte di Cassazione con la sentenza n. 6596 del 2023 si è pronunciata sulla configurabilità del reato di violenza sessuale ex art. 609 bis c.p..

L’imputato si era avvicinato con estrema disinvoltura alle persone offese, intente ad assistere ad un evento musicale e repentinamente aveva cinto i fianchi di una delle ragazze per poi spostare la mano verso il basso palpeggiandole i glutei. Immediatamente dopo aveva cinto i fianchi dell'altra ragazza, spostando la mano verso il basso con l'evidente finalità di compiere analogo gesto. Considerando le complessive modalità dell'azione ed il contesto in cui si erano realizzati i fatti, risultava evidente la natura sessuale degli atti posti in essere, in maniera repentina, con intrusione nella sfera sessuale delle vittime.

La Corte ribadisce come debbano essere fatti rientrare nel concetto di atti sessuali tutti quelli che siano idonei a compromettere la libera determinazione della sessualità di una persona e ad invadere la sua sfera sessuale – facendovi, pertanto, rientrare anche le zone erogene – con modalità connotate da costrizione, sostituzione ingannevole di persona, ovvero abuso di inferiorità fisica o psichica.

Invece, con riferimento a tutti quegli atti che non sono direttamente indirizzati a zone erogene, ma che possono essere rivolti al soggetto passivo con finalità del tutto diverse – quali ad esempio i baci o gli abbracci - spetterà al giudice di merito valutarne l’idoneità ai fini della configurazione del reato di violenza sessuale.

Tale valutazione deve essere svolta analizzando la condotta nel suo complesso, il contesto in cui si è svolta l’azione, i rapporti intercorrenti fra le persone coinvolte, la sua incidenza sulla libertà sessuale della persona offesa, il contesto relazionale intercorrente tra i soggetti coinvolti e ogni altro dato fattuale qualificante.

Diffamazione mezzo Facebook e competenza

La Corte di Cassazione con la sentenza n. 7377 del 2023 si è pronunciata sul delitto di diffamazione commesso da due soggetti con residenza e domicilio diversi che avevano, in concorso tra loro, pubblicato su un gruppo Facebook alcuni contenuti offensivi e, pertanto, ci si chiedeva quale dovesse essere identificato come tribunale competente.

La Cassazione ha ritenuto che nel caso in cui i fatti siano ascritti ad una pluralità di soggetti che abbiano residenza o luoghi diversi collocati nei circondari di più tribunali, la competenza territoriale deve essere radicata ove ha sede l’ufficio del PM che per primo ha iscritto la notizia di reato.

Disposizioni antimafia: divieto dell’utilizzo o possesso del cellulare

La Corte costituzionale con la sentenza n. 2 del 2023 ha risposto alle questioni di legittimità sollevate dalla Corte di cassazione e dal Tribunale di Cagliari circa l’art. 3, comma 4 D.lgs. n. 159/2011 – Codice delle leggi antimafia – nella parte in cui includeva i telefoni cellulari nella nozione di apparato di comunicazione radiotrasmittente di cui il questore, mediante l’avviso orale rafforzato, poteva vietarne l’utilizzo.

La Corte ha sottolineato come la misura di prevenzione del divieto di possesso o uso del cellulare possa essere disposto solo per atto motivato dell’autorità giudiziaria.

Nei confronti di persone già condannate per delitti non colposi e, abitualmente dedite alla commissione di reati il questore non può autonomamente disporre la misura di prevenzione consistente nel divieto di possedere o utilizzare telefoni cellulari.

L’autorità di pubblica sicurezza, infatti, può farne proposta ma la decisione spetta comunque all’autorità giudiziaria, come previsto dall’art. 15 della Costituzione (La libertà e la segretezza della corrispondenza e di ogni altra forma di comunicazione sono inviolabili. La loro limitazione può avvenire soltanto per atto motivato dell'autorità giudiziaria con le garanzie stabilite dalla legge).

Pertanto, è costituzionalmente illegittima la disposizione del codice delle leggi antimafia nella parte in cui include i telefoni cellulare nella nozione di “apparato di comunicazione radiotrasmittente” di cui il questore può vietarne, mediante l’avviso orale rafforzato, il possesso o l’utilizzo.

La sentenza afferma, infine, che le limitazioni relative all’uso di un determinato mezzo non necessariamente si convertono in restrizioni al diritto fondamentale che l’impiego di quel mezzo consenta di soddisfare. Tuttavia, la disciplina restrittiva relativa al telefono cellulare – considerata la grande diffusione di questo strumento in ogni ambito della vita – “finisce per penetrare all’interno del nucleo essenziale del diritto, determinando evidenti ricadute restrittive sulla libertà tutelata dalla Costituzione”. Per tale ragione, la decisione non può che spettare all’autorità giudiziaria.

Il furto e il fine di profitto

La Cassazione penale con la sentenza n. 693 del 2023 è stata chiamata a pronunciarsi sulla questione inerente al fine di profitto nella fattispecie di furto.

Il quesito verteva sul se il fine di profitto in cui si concretizza il dolo specifico del delitto di furto dovesse essere inteso solo come finalità dell’agente di incrementare la sfera patrimoniale, sia pure in funzione del perseguimento di ulteriori fini conseguibili, ovvero se potesse consistere anche nella volontà di trarre un’utilità non patrimoniale dal bene sottratto.

Secondo un primo orientamento la nozione di profitto parrebbe svincolata dalla natura economica del fine dell’agente. Il profitto potrebbe, pertanto, consistere in qualsiasi utilità, anche di natura non patrimoniale volta a soddisfare un bisogno di tipo psichico, rispondendo alle più svariate finalità di dispetto, ritorsione, vendetta, rappresaglia o emulazione.

Al contrario, invece, un più recente orientamento di legittimità, avvalorato anche dalla pronuncia in oggetto, propende per una nozione più restrittiva di profitto, attribuendo rilievo unicamente al perseguimento di un’utilità di tipo patrimoniale.

Il contributo dell’associazione mafiosa da parte del concorrente esterno

La Cassazione penale con la sentenza n. 49744 del 2022 si è pronunciata in merito al contributo all’associazione da parte del concorrente esterno e sulla rilevanza delle cd. condizioni di salute della compagine associativa.

La condotta del concorrente esterno per essere punibile non deve tendere ad un incremento della semplice potenzialità operativa dell’organismo criminoso, ma deve porsi come un “frammento di una concreta utilità per la realizzazione di una delle molteplici attività espressive del programma criminoso, al fine di realizzare una contribuzione percepibile al mantenimento in vita dell’organismo criminale”.

La Corte conclude affermando la sussistenza di compiti che per le loro caratteristiche richiedono l’affidamento anche continuativo a soggetti non associati.

Ciò sempre alla luce del fatto che per il raggiungimento di scopi tipici del sodalizio mafioso è necessaria una costante interazione tra il gruppo criminoso e le persone disposte a realizzare attività strumentali che possono spaziare dalla realizzazione di lavori pubblici in modo solo apparentemente lecito, alla protezione della latitanza degli esponenti di rilievo del sodalizio, al reinvestimento in attività ad oggetto lecito delle risorse accumulate.

Diffamazione a mezzo stampa e percezione della pubblicazione

La Cassazione penale con la sentenza n. 503 del 2023 ha affermato che è da escludersi il carattere diffamatorio di una qualsiasi pubblicazione ove la stessa sia incapace di ledere o mettere in pericolo l’altrui reputazione per la percezione che ne possa avere il lettore medio.

Laddove per lettore medio deve intendersi “colui che non si ferma alla mera lettura del titolo e ad uno sguardo alle foto (cd. lettore frettoloso) ma esamini senza sforzo e arguzia il testo dell’articolo e tutti gli altri elementi che concorrono a delineare il contesto della pubblicazione, quali l’immagine, l’occhiello, il sottotitolo e la didascalia”.

Il provvedimento di sequestro preventivo e il periculum in mora

La Corte di Cassazione con la sentenza n. 3481 del 2022 ha accolto il ricorso dell’imputato avverso l’ordinanza che rigettava il riesame del sequestro preventivo per omesso versamento IVA.

In particolare, la Corte ha ritenuto di dar seguito all’ormai consolidato orientamento secondo il quale “Il provvedimento di sequestro preventivo di beni ex art. 321, comma 2, c.p.p., finalizzato alla confisca di cui all'art. 240 c.p., deve contenere la concisa motivazione anche del periculum in mora, da rapportare alle ragioni che rendono necessaria l'anticipazione dell'effetto ablativo della confisca prima della definizione del giudizio”.

La motivazione del provvedimento di confisca, infatti, non può risolversi nel dare semplicemente atto della confiscabilità della cosa poiché un tale ragionamento andrebbe a ripercuotersi sul piano dei principi costituzionali e, soprattutto, sul principio di presunzione di non colpevolezza di cui all’art. 27, comma 2 Cost.

Cessioni di droga e la qualifica di “piccolo spaccio”

La Corte di Cassazione con la sentenza n. 1648 del gennaio 2022 è stata chiamata a ridefinire l’attività qualificata ai sensi dell’art. 73, comma 5 DPR 309/90 come “piccolo spaccio”.

La Corte ha affermato che può essere definita tale quell’attività accertata per un periodo ridotto di tempo della durata di tre mesi, anche se svolta con l’aiuto e la collaborazione di terzi purché abbia ad oggetto la cessione di dosi da strada conteggiate a decine, in quanto idonea a denotare una complessiva minore portata dell’attività dello spacciatore e dei suoi eventuali complici, con una ridotta circolazione di merce e di denaro nonché di guadagni e perciò espressiva di una minore offensività della condotta.